税法学

上篇 税法总论

第一章 税收基本原理

第一节 税收的概念和特征

第二节 税收的依据和职能

第三节 税收的分类和结构

第四节 税收的原则和政策

第二章 税法的本体与价值

第一节 税法的概念和特征

第二节 税法的体系和地位

第三节 税法的宗旨和原则

第三章 税权的基本理论

第一节 税权的多维解析

第二节 税权的分配模式

第三节 税权的分配原则

第四节 我国的税收体制

第四章 课税要件理论

第一节 课税要件概述

第二节 广义课税要件

第三节 狭义课税要件

第四节 课税要件的调整

第五章 征纳权义理论

第一节 征税主体的权义

第二节 纳税主体的权义

第三节 纳税义务的要旨

第六章 税法运行理论

第一节 税法的历史与现状

第二节 税法的渊源与效力

第三节 税法解释理论

第四节 重复征税理论

第五节 税收逃避理论

下篇 税法分论

第七章 商品税法律制度

第一节 商品税制度概述

第二节 增值税法律制度

第三节 消费税法律制度

第四节 营业税法律制度

第五节 关税法律制度

第八章 所得税法律制度

第一节 所得税法律制度概述

第二节 企业所得税制度通例

第三节 我国企业所得税制度

第四节 个人所得税法律制度

第九章 财产税法律制度

第一节 财产税制度概述

第二节 资源税法律制度

第三节 房产税法律制度

第四节 土地税法律制度

第五节 契税法律制度

第六节 车船税法律制度

第七节 印花税法律制度

第十章 税务管理制度

第一节 税收征管制度概述

第二节 税务登记管理制度

第三节 账簿凭证管理制度

第四节 纳税申报管理制度

……

参考书目

《税法学》是2011年我国《车船税法》颁布后最新出版的税法学教材。
《税法学》介绍了税收基本原理、税法的本体和价值理论，税权的基本理论、课税要件理论、征纳权义理论、税法运行理论以及税收征纳制度和税收争讼制度。全书贯穿经济原理一法学理论一法律制度的认知线索，有助于读者形成对税法学的体系化的认识，对于理解经济与法律、理论与制度之间的内在关联也有裨益。
税法制度发展非常迅速，税法学教材亦须常新。《税法学》将持续保持相关内容的新颖性，以不断体现税法理论和税法制度的最新变化。