税收筹划

第一章税收筹划概论

第一节税收筹划的内涵

第二节税收筹划的基础理论

第三节税收筹划的最新发展

思考与练习

第二章税收筹划的基本方法

第一节特定条款筹划方法

第二节税制要素筹划方法

第三节寻求差异筹划方法

第四节税负转嫁筹划方法

第五节规避平台筹划方法

第六节组织形式筹划方法

第七节会计政策筹划方法

第八节棱镜思维筹划方法

思考与练习

第三章增值税筹划

第一节增值税概述

第二节增值税纳税人身份筹划

第三节混合销售行为的税收筹划

第四节特殊业务的增值税筹划

思考与练习

第四章消费税筹划

第一节消费税概述

第二节纳税人的税收筹划

第三节计税依据的税收筹划

第四节包装物的税收筹划

思考与练习

第五章营业税筹划

第一节营业税概述

第二节纳税人的税收筹划

第三节计税依据的税收筹划

第四节税率的筹划

思考与练习

第六章关税筹划

第一节关税概述

第二节普通关税的税收筹划

第三节特别关税的税收筹划

思考与练习

第七章出口退税筹划

第一节出口退税概述

第二节出口退税的税收筹划

思考与练习

第八章企业所得税筹划

第一节企业所得税概述

第二节所得税筹划的基本思路和方法

第三节纳税主体的税收筹划

第四节收入确认的税收筹划

第五节扣除项目的税收筹划

第六节合并分立与产权重组的税收筹划

第七节其他方面的所得税筹划

思考与练习

第九章个人所得税筹划

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税法律规定

第三节个人所得税的税收筹划

思考与练习

第十章其他税种筹划

第一节土地增值税筹划

第二节印花税筹划

第三节房产税筹划

第四节契税筹划

第五节城市维护建设税筹划

第六节资源税筹划

第七节城镇土地使用税筹划

思考与练习

第十一章税收筹划综合案例

案例一股息所得与股权转让所得的税收筹划

案例二降低抵债房产作价减轻双方税收负担

案例三南京依维柯汽车公司税收筹划实务

案例四土地转让的税收筹划

案例五房产销售的税收筹划

案例六租赁与承包经营筹划

案例七南方图腾公司税收筹划实务

案例八人和商贸连锁公司税收筹划实务

案例九古井贡税案及酒类企业避税分析

案例十美国泛美卫星公司涉税案

案例十一安永会计公司兜售避税方案

案例十二拉姆齐原则及案例分析

思考与练习

参考文献

后记

　　呈现在大家面前的这本《税收筹划》教材，是财经类专业的本科教材。在本书写作过程中，我们尽量做到理论与实务的融合，力求全面反映税收筹划的基本理论、操作技巧及最新发展。从本书结构来看，先集中阐述税收筹划的一般理论与基本方法，然后通过具体案例对各个税种的税收筹划进行详细分析，以帮助读者提高解决实践问题的能力。本书适用于税务、会计、财务管理类本科生的教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，同时对于从事税收和会计研究的科研工作者以及企业财务工作者也有一定的参考价值。