税务会计

第一章 总论

第一节 税收概述

第二节 税务会计概述

本章小结

复习思考题

练习题

案例分析

第二章 增值税会计

第一节 增值税概述

第二节 增值税应纳税额的计算及征收管理

第三节 增值税进项税额及账务处理

第四节 增值税销项税额及账务处理

第五节 增值税减免、上交与结转的账务处理

第六节 小规模纳税人应交增值税的账务处理

第七节 应交增值税明细表的编制

第八节 增值税税收优惠与纳税筹划

本章小结

复习思考题

练习题

案例分析

第三章 消费税会计

第一节 消费税概述

第二节 消费税应纳税额的计算

第三节 消费税的会计处理

第四节 消费税的申报与缴纳

本章小结

复习思考题

课后习题

案例分析

第四章 营业税会计

第一节 营业税概述

第二节 营业税的计算

第三节 营业税的会计处理

第四节 营业税的申报与缴纳

第五节 营业税的税收优惠与纳税筹划

本章小结

复习思考题

练习题

案例分析

第五章 关税会计

第一节 关税概述

第二节 关税应纳税额的计算

第三节 关税的会计处理

第四节 关税的确认计量、申报与缴纳

本章小结

复习思考题

练习题

案例分析

第六章 企业所得税会计

第一节 所得税概述

第二节 应纳税所得额的计算

第三节 应纳税额的计算

第四节 企业所得税会计核算

第五节 企业所得税的征收管理

第六节 企业所得税税收优惠与纳税筹划

本章小结

复习思考题

练习题

案例分析

第七章 个人所得税会计

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税应纳税额的计算

第三节 个人所得税的会计处理

第四节 个人所得税的纳税申报与缴纳

本章小结

复习思考题

练习题

案例分析

第八章 资源税会计

第一节 资源税概述

第二节 资源税应纳税额的计算

第三节 资源税的核算

第四节 资源税纳税申报与缴纳

本章小结

复习思考题

练习题

第九章 土地增值税会计

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税应纳税额的计算

第三节 土地增值税的会计核算

第四节 土地增值税的纳税申报与缴纳

本章小结

复习思考题

练习题

第十章 其他税种会计

第一节 城镇土地使用税会计

第二节 房产税会计

第三节 印花税会计

第四节 车船税会计

第五节 城市维护建设税会计

第六节 契税会计

本章小结

复习思考题

练习题

案例分析

《税务会计》以会计学和税收学的基本理论为主线，进行知识扩展，并结合会计理论和税收实践的新发展，力争突出如下特点：
1.体例清晰，重点突出。教材内容按照流转税、所得税和其他税种这三大模块顺序加以展开，循序渐进，由浅人深，让读者完整地了解税务会计核算工作的全过程。
2.通俗易懂，突出技能。为培养学生的应用能力，本教材在阐述流转税、所得税和其他税种等基本的会计核算方法时，言简意赅，结合例题、案例和习题，易学易做，锻炼实际操作能力。
3.教辅配套，方便实用。各章框架均涵盖本章要点、案例导引、具体内容、本章小结、复习思考题、练习题、案例分析。为便于教师“教”和学生“学”，为教师提供教学内容的课件和相关的参考资料，各练习题也附有参考答案，便于学生进行课程复习。