中国税制

第1章中国现行税制导论

1.1税收制度及其构成要素

1.1.1税收制度的概念

1.1.2税制构成要素

1.2税收分类

1.3税制结构

1.3.1税制结构的概念

1.3.2影响税制结构的主要因素

1.3.3不同税制结构及特点

1.3.4我国现行税制结构状况

本章小结

思考题

第2章增值税

2.1增值税的概念和特点

2.1.1增值税的概念

2.1.2增值税的特点

2.1.3增值税的类型

2.2征税范围与纳税义务人

2.2.1征税范围

2.2.2纳税义务人

2.3税率

2.3.1增值税税率的基本类型

2.3.2我国增值税税率的规定

2.4增值税的主要税收优惠

2.4.1起征点

2.4.2主要减免税规定

2.5一般纳税人应纳税额的计算

2.5.1销项税额的计算

2.5.2进项税额的计算

2.5.3应纳税额的计算

2.6小规模纳税人应纳税额的计算

2.6.1应纳税额的计算公式

2.6.2购置税控收款机税款抵免的计算

2.6.3销售特定货物应纳税额的计算

2.7进口货物征税

2.7.1进口货物征税的范围及纳税人

2.7.2进口货物应纳增值税的计算

2.8出口货物退(免)税

2.8.1出口货物退(免)税基本政策

2.8.2出口货物退(免)税的适用范围

2.8.3出口货物的退税率

2.8.4出口货物退税的计算

2.9纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点

2.9.1纳税义务发生时间

2.9.2纳税期限

2.9.3纳税地点

2.10增值税专用发票的使用及管理

2.10.1专用发票领购使用范围

2.10.2专用发票开具范围

2.10.3专用发票开具要求

2.10.4专用发票开具时限

2.10.5开具专用发票后发生退货或销售折让的处理

2.10.6加强增值税专用发票的管理

本章小结

思考题

第3章消费税

3.1消费税的概念和特点

3.1.1消费税的概念

3.1.2我国消费税的特点

3.1.3我国消费税的沿革

3.1.4我国消费税的作用

3.2征税范围与纳税义务人

3.2.1征税范围

3.2.2纳税义务人

3.3税目与税率

3.3.1消费税税目

……

第4章营业税

第5章关税

第6章资源税

第7章土地增值税

第8章企业所得税

第9章个人所得税

第10章城镇土地使用税和耕地占用税

第11章房产税、城市房地产税和车船税

第12章印花税和契税

第13章其他各税

第14章中国现行税制的发展与展望

参考文献

　　本书是“本科应用型经管规划教材”之一，该书以市场经济理论为基础，对税收制度的基本知识、基本理论以及我国税制模式的发展与完善等问题进行了深入透彻的分析与论述，具体内容包括中国现行税制导论、增值税、消费税、资源税、城镇土地使用税和耕地占用税等。该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。　　本书为北京市高等教育精品教材立项项目。本书以市场经济理论为基础，对税收制度的基本知识、基本理论以及我国税制模式的发展与完善等问题进行了深入透彻的分析与论述；主要内容包括中国现行税制导论、增值税、消费税、营业税、关税、资源税、土地增值税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税和耕地占用税、房产税、城市房地产税和车船税、印花税和契税、中国现行税制改革中的理论和实践问题等。　　本书兼具理论性、系统性和可操作性，既可作为高等院校财经类各专业特别是财政学，金融学专业的选用教材，也可作为各级财税部门管理人员的学习参考用书。